Voorbeeldbrief | Orange Future

Adviesbrief jaarrekening 2024 — uw bouwgroothandel

Geachte ondernemer,

Hierbij ontvangt u onze adviesbrief bij de jaarrekening 2024 van uw bouwgroothandel. Wij baseren ons op uw cijfers, op een vergelijking met de bouwgroothandelsbranche (CBS Statline 81156NED) en op uw operationele context met 12 FTE. Per onderwerp volgt onze constatering, de onderbouwing en een concrete vervolgstap.

Wat dit jaar uw aandacht verdient

Twee onderwerpen verdienen prioriteit. Uw solvabiliteit van 16,0% ligt fors onder de sectornorm van 32%, wat uw financiële weerbaarheid beperkt. Uw kasbuffer van slechts 7 dagen omzet geeft weinig ruimte bij betalingsvertragingen. Daarnaast zien wij drie sterke punten op nettomarge, liquiditeit en personeelsinzet, plus één aandachtspunt op debiteurenbeheer.

Sterk punt Nettomarge boven sectornorm

Uw nettomarge van 4,9% ligt boven de sectornorm van 4%.

Met een nettoresultaat van EUR 160.088 op een omzet van EUR 3,24 miljoen toont u goede winstgevendheid volgens CBS Statline 81156NED. Dit resultaat steeg met EUR 5.414 ten opzichte van vorig jaar. Uw kostenbeheersing is effectief en biedt ruimte om te investeren in versterking van uw vermogenspositie. Bij ongewijzigd beleid blijft de nettomarge ongeveer op het huidige niveau.

Behoud uw huidige kostendiscipline en richt de winst op versterking van uw eigen vermogen in plaats van dividenduitkering, gezien de solvabiliteitspositie hieronder.

Sterk punt Sterke liquiditeitspositie

Uw current ratio van 2,16 ligt ruim boven de sectornorm van 1,4.

Voor elke euro kortlopende schuld staat 2,16 euro aan vlottende activa beschikbaar. Ook uw quick ratio van 1,26 is solide. Uw werkkapitaal bedraagt EUR 481.644 en steeg met EUR 26.866. Dit geeft u operationele ruimte, ondanks de krappe kasbuffer. Bij ongewijzigd beleid blijft de current ratio ongeveer op het huidige niveau.

Monitor uw current ratio per kwartaal en zorg dat deze boven 1,4 blijft bij toekomstige investeringen of voorraadbeslissingen.

Sterk punt Efficiënte personeelsinzet

Uw personeelskosten van 12,5% liggen onder de sectornorm van 14%.

Met personeelskosten van EUR 405.000 bij 12 FTE realiseert u een omzet van EUR 3,24 miljoen. Deze efficiënte personeelsinzet draagt bij aan uw goede nettomarge en geeft u concurrentievoordeel in de bouwgroothandel volgens CBS Statline 81156NED. Bij ongewijzigd beleid blijft het personeelsaandeel ongeveer op het huidige niveau.

Behoud uw huidige personeelsbezetting en investeer in productiviteitsverbetering om dit voordeel te borgen bij toekomstige omzetgroei.

Risico Solvabiliteit ver onder sectornorm

Uw solvabiliteit van 16,0% ligt fors onder de sectornorm van 32%.

Ondanks een positief nettoresultaat van EUR 160.088 daalde uw eigen vermogen met EUR 22.709 naar EUR 184.684. Dit wijst op dividenduitkering of andere onttrekkingen. Met een debt-to-equity ratio van 5,25 bent u sterk afhankelijk van vreemd vermogen: voor elke euro eigen vermogen staat 5,25 euro aan schulden. Dit beperkt uw financiële buffer bij tegenvallers en kan uw kredietwaardigheid beïnvloeden. Bij ongewijzigd beleid blijft de solvabiliteit verder onder druk staan; herstel vraagt structurele winstinhouding of schuldafbouw.

Bespreek met uw accountant binnen zes maanden of winstinhouding, financieringsherziening of een buffer-opbouwplan het eigen vermogen geleidelijk versterken.

Risico Kasbuffer van slechts 7 dagen omzet

Uw liquide middelen bleven stabiel op EUR 60.000, wat overeenkomt met slechts 7 dagen omzet.

Voor een bouwgroothandel met EUR 3,24 miljoen omzet is dit een krappe buffer. Uw kasbuffer dekt ongeveer 53 dagen personeelskosten van EUR 33.750 per maand, maar bij betalingsvertragingen of onverwachte uitgaven kunt u snel in liquiditeitsproblemen komen. Bij ongewijzigd beleid blijft de kasbuffer op dit krappe niveau; verbetering vraagt actief werkkapitaalbeheer of een kredietfaciliteit.

Bespreek met uw accountant in het komende kwartaal welke kasbuffer bij uw uitgavenpatroon past en hoe u dit maandelijks volgt.

Aandacht Debiteurendagen stijgen licht

Uw debiteurendagen zijn met 3 dagen gestegen naar 52, maar liggen nog onder de sectornorm van 55 dagen.

Uw debiteuren bedragen EUR 461.589. De stijging van 49 naar 52 dagen houdt EUR 26.630 extra werkkapitaal vast. Door uw incasso te verbeteren en de stijging te keren, kunt u werkkapitaal vrijmaken. Bij verlaging met 10 dagen zou u EUR 88.767 vrijmaken; bij 20 dagen EUR 177.534. Dit versterkt uw liquiditeitspositie aanzienlijk. Bij ongewijzigd incasso-beleid lopen de debiteurendagen verder op; het werkkapitaal-beslag neemt toe.

Monitor de debiteurendagen per maand en bespreek met uw accountant of strakkere facturatie of betalingsherinneringen de liquiditeit verbeteren.

Samenhang tussen de bevindingen

De onderwerpen versterken elkaar. Uw goede nettomarge biedt de basis om uw solvabiliteit te herstellen, mits u de winst niet uitkeert maar reserveert. Verbetering van uw debiteurenincasso maakt werkkapitaal vrij dat uw kasbuffer versterkt. Samen tillen deze maatregelen uw financiële weerbaarheid naar een gezonder niveau. Uw efficiënte personeelsinzet en sterke liquiditeitspositie geven u de operationele ruimte om deze verbeteringen door te voeren zonder dat de dagelijkse bedrijfsvoering onder druk komt te staan.

Wij vernemen graag uw reactie vóór 15 augustus 2026, zodat wij de actiepunten in het Q3-overleg agenderen. De solvabiliteits- en kasbuffer-punten bespreken wij als eerste; de andere onderwerpen volgen in het Q4-overleg. Voor vragen kunt u contact opnemen met uw vaste relatiebeheerder.

Met vriendelijke groet,

Accountantskantoor De Voorbeeld B.V.

Over deze brief: deze adviesbrief is geconcipieerd met behulp van AI op basis van de jaarrekening 2024. De inhoud is door een register-accountant beoordeeld en op accuraatheid gecontroleerd. Aan deze brief kunnen geen rechten worden ontleend. Eventuele aanpassingen op basis van uw feedback verwerken wij graag; neemt u dan contact op met uw vaste relatiebeheerder.

Van Excel tot adviesbrief.

Excel ingelezen

Kerngetallen

Signalen

Brief geschreven

Paspoort dossier